進(jìn)口信用證,接下來(lái)跟著小編一起熟悉下吧，希望對(duì)大家有所幫助!
一、業(yè)務(wù)簡(jiǎn)介
應(yīng)進(jìn)口商(開(kāi)證申請(qǐng)人)的申請(qǐng)，銀行向出口商(受益人)開(kāi)出跟單信用證，信用證一旦開(kāi)出，銀行即負(fù)有獨(dú)立的付款責(zé)任。即在受益人提交的單據(jù)符合信用證規(guī)定，且單據(jù)之間內(nèi)容一致的情況下，無(wú)論是否得到進(jìn)口商的償付，本銀行作為開(kāi)證行必須向出口商履行付款義務(wù)。
銀行可開(kāi)立的信用證種類包括：即/遠(yuǎn)期信用證、可轉(zhuǎn)讓信用證、背對(duì)背信用證、循環(huán)信用證及備用信用證等。
二、基本操作流程
1. 進(jìn)口商向我行提出開(kāi)證申請(qǐng)，填寫《開(kāi)證申請(qǐng)書》。
2. 進(jìn)口商提供近期財(cái)務(wù)報(bào)表、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、進(jìn)出口合同、進(jìn)口許可證、登記證明等材料。
3. 單據(jù)到達(dá)后，若發(fā)現(xiàn)單據(jù)之間或單據(jù)與信用證間存在不一致的地方，進(jìn)口商應(yīng)及時(shí)做出接受或不接受單據(jù)的決定。
4. 單據(jù)到達(dá)后，若符合信用證規(guī)定，進(jìn)口商應(yīng)及時(shí)向銀行付款。
三、典型案例
某貿(mào)易融資重點(diǎn)客戶c進(jìn)出口公司向我行申請(qǐng)開(kāi)立金額為800萬(wàn)美元、期限為提單后100天的承兌信用證，用于從新加坡進(jìn)口汽車配件。我行按照外管政策對(duì)該公司提供的開(kāi)證申請(qǐng)書，進(jìn)出口合同、進(jìn)口付匯備案表、機(jī)電產(chǎn)品登記證明等進(jìn)行政策審查。由于該公司系我行貿(mào)易融資重點(diǎn)客戶，我行為其核有1500萬(wàn)美元的進(jìn)口開(kāi)證客戶授信額度，因此我行在未對(duì)其進(jìn)行信貸審查，要求其提供抵押擔(dān)保措施的情況下，便在其額度內(nèi)開(kāi)立了信用證。
出口商單據(jù)到達(dá)后，我行對(duì)單據(jù)進(jìn)行審查，在單據(jù)符合規(guī)定的情況下，我行向?qū)Ψ姐y行發(fā)出承兌電，并按期在提單后100天對(duì)外付款。
四、常見(jiàn)問(wèn)題
1. 問(wèn)：達(dá)到什么標(biāo)準(zhǔn)才能在免除信貸審查的情況下，辦理進(jìn)口開(kāi)證業(yè)務(wù)?
答：一般情況下須同時(shí)滿足以下條件：信用等級(jí)在a級(jí)以上;資產(chǎn)負(fù)債率不高于所在行業(yè)平均值;或有負(fù)債不超過(guò)凈資產(chǎn);近兩年未出現(xiàn)虧損、無(wú)欠息等不良紀(jì)錄等。
2. 問(wèn)：什么情況下必須提交進(jìn)口許可證、進(jìn)口證明和登記文件?
答：按照國(guó)家外管政策，進(jìn)口涉及配額管理、特定產(chǎn)品進(jìn)口管理及自動(dòng)登記制的。
3. 問(wèn)：在外貿(mào)企業(yè)代理開(kāi)證，而外貿(mào)企業(yè)授信不足時(shí)，工行如何處理?
答：該外貿(mào)企業(yè)可以臨時(shí)調(diào)劑使用被代理企業(yè)的授信額度。
什么是進(jìn)口信用證
進(jìn)口信用證是指開(kāi)證行根據(jù)進(jìn)口商的申請(qǐng)向受益人(國(guó)外出口商)開(kāi)具的，保證在一定期限內(nèi)，憑議付行/寄單行寄來(lái)的符合信用證規(guī)定的全套單據(jù)，按照信用證條款對(duì)外付款的書面承諾。信用證是比較完善的國(guó)際貿(mào)易結(jié)算方式，由于銀行信用的介入，為出口商安全收款、進(jìn)口商憑合格的單據(jù)提貨提供了保障。
進(jìn)口信用證的業(yè)務(wù)范圍：1.開(kāi)立各種信用證，如：即期信用證、延期信用證、承兌信用證、議付信用證、可轉(zhuǎn)讓信用證、保兌信用證、循環(huán)信用證、對(duì)開(kāi)信用證等;2.業(yè)務(wù)處理包括：開(kāi)證、修改、審單、付款/承兌或拒付等(其中開(kāi)證有授信開(kāi)證和憑保證金開(kāi)證兩種);敘做進(jìn)口押匯、提貨擔(dān)保等融資業(yè)務(wù);協(xié)助進(jìn)口商對(duì)外進(jìn)行出口商資信調(diào)查，備貨和船情查詢等。
進(jìn)口信用證的開(kāi)證條件是：
1 、申請(qǐng)人必須是具有法人資格和進(jìn)口經(jīng)營(yíng)權(quán)的企業(yè)和單位，在開(kāi)證行開(kāi)立本幣或外幣帳戶，財(cái)務(wù)、經(jīng)營(yíng)狀況正常，資信良好，與開(kāi)證行保持穩(wěn)定的結(jié)算業(yè)務(wù)往來(lái)并獲得我行給予的進(jìn)口開(kāi)證授信額度;
2 、企業(yè)經(jīng)營(yíng)的進(jìn)口商品是在批準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)的范圍之內(nèi);
3 、進(jìn)出口雙方選擇以信用證作為結(jié)算方式;
4 、系“對(duì)外付匯進(jìn)口單位名錄”在冊(cè)企業(yè);
5 、提供一定比例的保證金，及其他形式的擔(dān)保，對(duì)于資信良好的優(yōu)質(zhì)客戶，可免收保證金。
進(jìn)口信用證的好處
1、改善談判地位——開(kāi)立信用證相當(dāng)于為出口商提供了商業(yè)信用以外的有條件付款承諾，增強(qiáng)了您的信用，您可據(jù)此爭(zhēng)取到比較合理的貨物價(jià)位;
2、貨物有所保證——變商業(yè)信用為銀行信用，銀行的介入可以使貿(mào)易本身更有保證，通過(guò)單據(jù)和條款，有效控制貨權(quán)、裝期以及貨物質(zhì)量;
3、減少資金占?jí)?mdash;—對(duì)于使用授信開(kāi)證的進(jìn)口商來(lái)講，在開(kāi)證后到付款前可減少自有資金的占用。
選擇進(jìn)口信用證的情況
1、進(jìn)出口雙方希望對(duì)彼此的行為進(jìn)行一定約定以提升貿(mào)易的可信度;
2、進(jìn)口商品處于賣方市場(chǎng)，且出口商堅(jiān)持使用信用證方式進(jìn)行結(jié)算;
3、進(jìn)出口雙方流動(dòng)資金不充裕，有使用貿(mào)易融資的打算。
進(jìn)口信用證的開(kāi)立
當(dāng)進(jìn)出口雙方在貿(mào)易合同中確立以信用證方式結(jié)算后，進(jìn)口方即可按貿(mào)易合同規(guī)定向當(dāng)?shù)劂y行申請(qǐng)開(kāi)立信用證，填寫開(kāi)證申請(qǐng)書(application for irrevocable documentary credit)。這樣，進(jìn)口商即成為開(kāi)證申請(qǐng)人，開(kāi)證申請(qǐng)書是銀行開(kāi)具信用證的依據(jù)。銀行按照開(kāi)證申請(qǐng)書開(kāi)立信用證后，在法律上就與進(jìn)口商構(gòu)成了開(kāi)立信用證的權(quán)利與義務(wù)的關(guān)系，兩者之間的契約就是開(kāi)證申請(qǐng)書。
1、申請(qǐng)開(kāi)立信用證的手續(xù)
申請(qǐng)開(kāi)立信用證的具體手續(xù)有三點(diǎn)：
(1)遞交有關(guān)合同的副本及附件：進(jìn)口商在向銀行申請(qǐng)開(kāi)證時(shí)，要向銀行遞交進(jìn)口合同的副本以及所需附件，如進(jìn)口許可證、進(jìn)口配額證、某些部門審批文件等。
(2)填寫開(kāi)證申請(qǐng)書：進(jìn)口商根據(jù)銀行規(guī)定的統(tǒng)一開(kāi)證申請(qǐng)書格式，填寫一式三份，一份留業(yè)務(wù)部門;一份留財(cái)務(wù)部門;一份交銀行。填寫開(kāi)證申請(qǐng)書，必須按合同條款的具體規(guī)定，寫明信用證的各項(xiàng)要求，內(nèi)容要明確、完整，無(wú)詞意不清的記載。
(3)繳納保證金：按照國(guó)際貿(mào)易的習(xí)慣做法，進(jìn)口商向銀行開(kāi)立信用證，應(yīng)向銀行繳付一定比例的保證金，其金額一般為信用證金額的百分之幾到百分之幾十，一般根據(jù)進(jìn)口商的資信情況而定。在我國(guó)的進(jìn)口業(yè)務(wù)中，開(kāi)證行根據(jù)不同企業(yè)和交易情況，要求開(kāi)證申請(qǐng)人繳付一定比例的人民幣保證金，然后銀行才開(kāi)證。
2、銀行對(duì)新客戶的初審
(1)對(duì)于首次來(lái)銀行辦理進(jìn)口的客戶，應(yīng)遞交：
①工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本;
②批準(zhǔn)其經(jīng)營(yíng)進(jìn)出口業(yè)務(wù)的批文原件;
③客戶隸屬關(guān)系批件(如有);
④法人代表授權(quán)書，內(nèi)容應(yīng)有：客戶單位的中、英文企業(yè)全稱應(yīng)與許可證、營(yíng)業(yè)執(zhí)照相符;列明經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)及被授權(quán)人的簽樣、印章、企業(yè)公章、財(cái)務(wù)章。該授權(quán)書必須由法人代表親筆簽名并加蓋公章;客戶企業(yè)公章、法人代表人必須與進(jìn)出口業(yè)務(wù)批文(如有)、工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照中相關(guān)內(nèi)容相符;客戶應(yīng)在授權(quán)書中明確表示，有關(guān)業(yè)務(wù)受國(guó)家及有關(guān)職能部門頒布的相關(guān)法規(guī)及規(guī)定約束;嚴(yán)格按國(guó)際慣例履行有關(guān)權(quán)利義務(wù))。
3、進(jìn)口開(kāi)證中必須要注意的問(wèn)題
(1)申請(qǐng)開(kāi)立信用證前，一定要落實(shí)進(jìn)口批準(zhǔn)手續(xù)及外匯來(lái)源。
(2)開(kāi)證時(shí)間的掌握應(yīng)在賣方收到信用證后能在合同規(guī)定的裝運(yùn)期內(nèi)出運(yùn)為原則。
(3)開(kāi)證要求“證同一致”，必須以對(duì)外簽訂的正本合同為依據(jù)。不能用“參閱xx號(hào)合同”為依據(jù)，也不能將有關(guān)合同附件附在信用證后，因信用證是一個(gè)獨(dú)立的文件，不依附于任何貿(mào)易合同。
(4)如為遠(yuǎn)期，要明確匯票期限，價(jià)格條款必須與相應(yīng)的單據(jù)要求、費(fèi)用負(fù)擔(dān)及表示方法相吻合。
(5)由于銀行是憑單付款，不管貨物質(zhì)量如何，也不受合同約束，所以為使貨物質(zhì)量符合規(guī)定，可在開(kāi)證時(shí)規(guī)定要求對(duì)方提供商檢證書，明確貨物的規(guī)格品質(zhì)，指定商檢機(jī)構(gòu)。
(6)信用證內(nèi)容明白無(wú)誤，明確規(guī)定各種單據(jù)的出單人，規(guī)定各單據(jù)表述的內(nèi)容。
(7)合同規(guī)定的條款應(yīng)轉(zhuǎn)化在相應(yīng)的信用證條件里，因?yàn)樾庞米C結(jié)算方式下，只要單據(jù)表面與信用證條款相符合，開(kāi)證行就必須按規(guī)定付款。如信用證申請(qǐng)書中含有某些條件而未列明應(yīng)提交與之相應(yīng)的單據(jù)，銀行將認(rèn)為未列此條件，而不予理采。
(8)明確信用證為可撤銷信用證或不可撤銷信用證。
(9)國(guó)外通知行由開(kāi)證行指定。如果進(jìn)出口商在訂立合同時(shí)，堅(jiān)持指定通知行，可供開(kāi)證行在選擇通知行時(shí)參考。
(10)在信用證中規(guī)定是否允許分批裝運(yùn)、轉(zhuǎn)運(yùn)、不接受第三者裝運(yùn)單據(jù)等條款。
(11)我方國(guó)有商業(yè)銀行開(kāi)出的信用證一般不接受要求其他銀行保兌的條款。
辦理進(jìn)口信用證結(jié)算的基本方法:
凡是向中國(guó)銀行申請(qǐng)辦理進(jìn)口信用證結(jié)算的公司，必須具有進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)權(quán)。若為首次辦理該業(yè)務(wù)時(shí)需向中國(guó)銀行提供如下文件的副本各一份：營(yíng)業(yè)執(zhí)照，經(jīng)貿(mào)部(委)批準(zhǔn)證書。如申請(qǐng)人是合資企業(yè)，還需提供合資企業(yè)的合同和章程。符合以上要求的公司可按以下程序向中國(guó)銀行申請(qǐng)開(kāi)證。
1.首先填寫開(kāi)證申請(qǐng)書和開(kāi)證備查表，并加蓋公章。
2.按所開(kāi)信用證的金額交納等值的保證金或等值的有價(jià)證券，包括銀行存款單、匯票等。如采用第三方金融機(jī)構(gòu)擔(dān)保方式時(shí)，擔(dān)保函需經(jīng)中國(guó)銀行確認(rèn)后，方可生效。如使用外匯額度加配套人民幣開(kāi)證時(shí)，在交足人民幣的同時(shí)還需提供一份有外匯管理局蓋章的額度支付書。同時(shí)在提交銀行的開(kāi)證申請(qǐng)書背面加蓋外匯管理局的額度核銷章。
3.如申請(qǐng)人需要對(duì)已開(kāi)出的信用證內(nèi)容進(jìn)行修改，可向銀行提交一份有申請(qǐng)人印章的修改申請(qǐng)書。
4.信用證開(kāi)出后銀行將交給申請(qǐng)人一份信用證的副本，同時(shí)收取開(kāi)證金額1.5‰
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